LIBRO CAJA Y BANCOS

En este libro se debe registrar mensualmente toda la informaci�n, proveniente del movimiento del efectivo y del equivalente de efectivo.

En caso el deudor tributario lleve sus libros o registros utilizando hojas sueltas o continuas, se encontrar exceptuado de llevar el Libro Caja y Bancos siempre que su informaci�n se encuentre contenida en el Libro Mayor.

 

LIBRO CAJA Y BANCOS  DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

Información mínima:

1. Número correlativo del registro o código único de la operación.
2. Fecha de la operación.
3. Descripción de la operación registrada, que indique su naturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarlo en esta columna. En caso la(s) operación(es) se encuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios será necesario únicamente su referenciación.
4. Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de libros o registros llevados en forma manual.
5. v. Saldos y movimientos:
   (v.1) Saldo deudor, de ser el caso.
   (v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
6. Totales.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE".

Información mínima:

1. Se deberá incluir como datos de cabecera adicionales, la siguiente información:
   (i.1) Nombre de la entidad financiera.
   (i.2) Código de la cuenta corriente.
2. ii. Número correlativo del registro o código único de la operación.
3. Fecha de la operación.
4. Medio de pago utilizado (según tabla 1).
5. Descripción de la operación; opcionalmente se podrá consignar en esta columna, en forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar la columna señalada para registrar la información que corresponde al inciso (iv).
6. Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".
7. Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.
8. Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.
9. Saldos y movimientos:
   (ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.
   (ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
10. Totales